世界中の政府がビットコイン税の報告と提出の要件を強化するにつれて、ビットコイン税の方針はますます重要になっています。米国を含むほとんどの国では、ビットコインは財産（投資）として扱われ、投資から生み出される収入はキャピタルゲインとキャピタルロスのルールの対象となります.
このガイドでは、ビットコイン税がどのように機能するかを正確に分析します.
このガイドは、米国内の特定の暗号税の影響に対処していますが、他の多くの国でも同様の問題が発生しています.
Contents
米国のビットコイン税
ザ・ IRSは扱います 税務上の財産としてのビットコインおよびその他の暗号通貨。他の形態の資産（株式、債券、不動産）と同様に、ビットコインを販売、取引、またはその他の方法で処分すると、キャピタルゲインとキャピタルロスが発生します。.
ビットコインの販売、取引、または処分から認識したキャピタルゲインは課税所得の一形態ですが、キャピタルロスは納税義務を軽減します.
例1：
ジョージは5月に2ビットコインを14,000ドルで購入します。 2か月後、彼はこれらのビットコインの両方を合計15,000ドルで販売します。.
このシナリオでは、ジョージはビットコインの売却から1,000ドルのキャピタルゲインを実現します。この1,000ドルはジョージの確定申告で報告され、ジョージはこの利益に対して一定の割合の税金を支払います。彼が支払う税金の割合は彼の個人によって異なります 所得税ブラケット.
例2：
Sandyは10ETHをETHあたり200ドル、合計2,000ドルで購入します。 4か月後、SandyはそれらのETHのうち5つを800ドルで販売します.
この例では、Sandyは200ドルの資本損失（1,000〜800）を実現しています。この200ドルは、サンディの課税所得を減らし、彼女が支払うべき総税額を減らします。サンディがその年の間に50,000ドルの収入を上げた場合、このキャピタルロスを考慮したときの彼女の新しい課税所得は49,800ドル（50,000〜200）になります。.
ビットコインはいつ課税されますか?
ビットコインを購入して保持するだけでは課税されません。上記のように、ビットコインを処分するとき、または何らかの方法でビットコインを取り除くときにのみ、キャピタルゲインまたはキャピタルロスが発生します.
したがって、ビットコイン税をいつ報告する必要があるかを理解するには、課税対象のイベントをトリガーするこれらのさまざまな種類の処分を理解する必要があります.
ビットコイン課税イベント
A 課税対象のイベント は、税レポート要件をトリガーする単なるシナリオです。それはそれと同じくらい簡単です。課税対象のイベントが発生するたびに、何らかの税申告要件が発生します.
以下は公式から取られました IRS暗号通貨ガイダンス ビットコインの世界で課税対象と見なされるシナリオについては、次のとおりです。
- ビットコインを法定通貨（米ドルなど）と交換する
- 別の暗号通貨とビットコインを交換する
- 商品やサービスにビットコインを使う
- 収入としてビットコインを稼ぐ（マイニング、ステーキングなど）
これらのイベントはすべてビットコインの処分と見なされ、これらのアクションのいずれかを実行するたびにキャピタルゲインまたはキャピタルロスが発生します.
例1：
ジョンは0.1BTCを500ドルで購入します。 1か月後、彼はその0.1BTCを2ETHと交換します.
上記のように、ある暗号通貨を別の暗号通貨と交換することは課税対象のイベントと見なされます。事実上、ジョンは彼のBTCを販売し、ETHを購入しています。ジョンがこの処分から実現するキャピタルゲインまたはキャピタルロスの量は、彼が取引した2ETHの公正市場価値が何であったかによって異なります。.
当時、これらの2ETHは700ドルの価値があったとしましょう。この場合、ジョンはBTCをETHと交換することで、200ドルのキャピタルゲインを実現します（ジョンが法定紙幣に「キャッシュアウト」したことがないという事実にもかかわらず）.
課税対象外のイベントとは?
次のシナリオでは、課税対象のイベントはトリガーされません。
- あるウォレットから別のウォレットへのビットコインの転送（あなたはそれを処分するのではなく、単に移動するだけです）
- 米ドルまたはその他の法定通貨でビットコインを購入する
あなたのビットコイン取引のキャピタルゲインとキャピタルロスを計算する方法
ゲインとロスの計算に使用される式は非常に単純であり、上記の例で使用しています。.
公正市場価値-原価基準=利益/損失
公正市場価値は、廃棄時の暗号通貨の市場価格であり、原価基準は、暗号通貨を取得するために最初にかかった金額です。.
ビットコイン税レポートの課題
あなたがおそらく言い始めることができるように、あなたが被るすべての課税対象のイベントに対してこれらの利益と損失の計算をすることはすぐに挑戦的になる可能性があります.
より複雑ですが現実的な例を試してみましょう.
例
ルーカスはCoinbaseで0.472814738BTCを3,000ドルで購入します。翌日、彼はそのBTCをBinanceに送信して、さまざまなアルトコインの取引を開始します。その後、ルーカスは次の取引を行います。
- 0.07284BTCで284XTZを購入
- 0.03748ETHで109XTZを販売
- 1.3940ETHで0.2838BTCを売る
これらの取引では、ルーカスは上記の方程式を使用して、各取引の利益または損失を計算する必要があります。ルーカスは、処分する資産の米ドル原価基準と、取引時の米ドルの公正市場価値を知る必要があります。.
多くのビットコイン投資家は数ヶ月、時には数年にわたって取引を行っており、取引の記録を保持していません。上で示したように、キャピタルゲインとキャピタルロスを計算し、税金について適切に報告できるように、取引時にすべての暗号通貨の米ドル値を追跡する必要があります.
これらの税務報告要件は退屈であり、これが数十万のビットコイン投資家が活用している理由です ビットコイン税ソフトウェア キャピタルゲインとキャピタルロスの報告プロセス全体を自動化する.
あなたのビットコインの利益と損失をあなたの税金で提出する方法
キャピタルゲインとキャピタルロスの計算プロセスがビットコインの処分に対してどのように機能するかについて説明しました。しかし、実際にこれらを税金でどのように提出しますか?
IRSフォーム8949
IRSフォーム8949 ビットコインなどの資本資産の処分を報告するために使用される税務フォームです。このフォームに、課税対象の各イベントと、そのイベントから生じた関連する利益または損失を文書化します。.
下の画像は、8949がいくつかのETH処分に対してどのように記入されるかを示しています.
画像でわかるように、以下を含める必要があります。
- 販売した物件の説明（a）
- 物件を最初に取得した日付（b）
- 物件を売却または処分した日付（c）
- 売却による収入（公正な市場価値）（d）
- 物件の原価基準（e）
- 利益または損失（h）
以下のビデオは、フォーム8949に記入するプロセスを示しています.
8949で各取引を報告したら、単純に利益と損失の列を合計して、純キャピタルゲインまたは純損失の合計を求めます。このネット番号はに転送されます 1040スケジュールD あなたの納税申告書の.
ビットコインの利益に対して何パーセントの税金を支払いますか?
あなたがあなたのビットコインの利益に支払う実際の税率に影響を与える多くの要因があります。以下でこれらに対処します.
短期対長期のキャピタルゲイン
ビットコインを1年未満または1年以上保持すると、税務上の影響があります.
ビットコインへの投資を処分する前に12か月未満保持している場合は、短期キャピタルゲイン税率で課税されます。これらの税率は、限界所得税の範囲と同じです。言い換えれば、短期キャピタルゲインは所得として課税されます.
下の画像は、短期キャピタルゲイン税のブラケットを示しています.
一方、ビットコインを1年（12か月）以上保持している場合は、長期キャピタルゲイン税率で課税されます。これらのブラケットを以下に示します.
ご覧のとおり、これらの長期レートを利用するためにビットコインを1年以上保持するための重要な税制上の優遇措置があります.
ビットコインと 暗号税計算機 お気に入り CryptoTrader.Tax ポートフォリオ内のどの資産が長期キャピタルゲイン処理の対象となるのか、それとも引き続き保持したい資産を特定するのに役立ちます。.
ビットコインマイニング税
ここまでは、ビットコインの取引と投資に関連するキャピタルゲインとキャピタルロスについてのみ説明しましたが、ビットコインを獲得した場合はどうなりますか？税の影響はどのように機能しますか?
あなたが誰かに製品やサービスを提供し、その仕事に対して支払いを受けるとき、あなたが補償として受け取る収入は課税所得の一形態です.
同じことがビットコインマイニングにも当てはまります。あなたはサービスを提供していて、ビットコインでそのサービスに対して報酬を受け取っています。あなたが稼ぐビットコインの価値は課税所得です.
簡単に言えば、あなたはそれを受け取った時点でビットコインの米ドルの公正市場価値で収入を認識します.
例：
サラは地下室でマイニングリグを実行し、7月2日にマイニングペイアウトとして0.05BTCを獲得します。現時点では、0.05BTCは400ドルの価値があります.
サラはこの鉱業の支払いから400ドルの収入を認識し、サラの税金について報告されます.
現在所有している0.05BTCでのサラの原価基準は400ドルで、これは彼女が収入として認識した金額です。彼女がその0.05BTCを1か月後に500ドルで販売した場合、彼女は100ドルのキャピタルゲインを認識します。.
ビットコインマイニング税の影響の詳細については、 ビットコインマイニング税ガイド.
取引所が税金のキャピタルゲインとキャピタルロスのレポートを提供できない理由?
のようなビットコイン取引所 Coinbase, Binance, Kraken, また、実際には、ほとんどの場合、ユーザーに正確な利益と損失のレポートを提供する機能がないものもあります。この問題はほとんど理解されていませんが、何百万ものユーザーに影響を及ぼしています.
ビットコインは譲渡可能であるため、つまり、あるウォレットから別のウォレットに送信できるため、取引所には資産の原価基準を追跡する機能がありません。.
あなたがビットコインを取引所に出し入れするとき、その取引所はあなたが最初にあなたのビットコインをどのように、いつ、どこで、またはどのような原価基準で取得したかを知る方法がありません。この譲渡可能性により、取引所がユーザーに米ドルでの利益と損失のレポートを提供することは不可能になります.
このトピックについては、ブログ投稿で広範囲にわたって書いています。, 暗号通貨税の問題.
Coinbase自体がこの問題をユーザーにどのように説明しているかを以下で確認できます.
ビットコイン税問題の解決
ビットコイン税の問題の解決策は、コインが1つのウォレットから別のウォレットに転送されるときに、コインの原価基準を適切に追跡できるようにすることです。.
これを行うには、購入、販売、取引、変換、エアドロップ、およびマイニングされたコインを構成するトランザクションを1つのレコード単位に集約する必要があります。.
すべての取引履歴を1か所にまとめたら、コインの原価基準を追跡し、税レポートに必要なキャピタルゲインとキャピタルロスの計算を実行できます。.
ビットコイン税ソフトウェア
のようなビットコイン税務ソフトウェア CryptoTrader.Tax この問題を解決し、ビットコイン税報告プロセス全体を自動化するために存在します.
CryptoTrader.Taxは、主要な取引所やプラットフォームと統合することにより、ユーザーが過去の取引を自分のアカウントに直接インポートできるようにします。このデータがインポートされると、ユーザーはキャピタルゲインとキャピタルロスのレポートを生成できます。 自動入力フォーム8949 ボタンをクリックするだけで.
これら 税レポート CryptoTrader.Taxが履歴データに基づいて生成するものは、税務専門家に持って行くか、次のような好みの税務申告ソフトウェアに直接インポートすることができます。 TurboTax または TaxAct.
CryptoTrader.Taxを使用すると、すべてのトランザクションをインポートして、キャピタルゲインとキャピタルロスのプレビューを完全に無料で取得できます。詳細については ここでどのように機能するか.
ビットコイン税を支払わないとどうなりますか?
もちろん、ビットコイン税を申告しないとどうなるかは誰にもわかりません。ただし、IRSは、ビットコインの税務コンプライアンスを近年の最優先事項の1つにしています。.
2019年、米国の徴税機関は 10,000通の警告と行動の手紙 納税申告書でビットコインの収入を誤って報告している疑いのあるビットコイン投資家に。この精査は、IRSが追加した後に増加すると予想されます 新しい質問 全員の納税申告書に、仮想通貨に投資したことがあるか、または金銭的利害関係があるかどうかを尋ねます。 1億5000万人を超える米国の納税者は、確定申告に関するこの新しい質問に対して「はい」または「いいえ」を確認する必要があります。.
米国では、脱税には、刑事訴追、5年間の懲役、最高250,000ドルの罰金などの多くの罰則が科せられます。.
免責事項-この投稿は情報提供のみを目的としており、税金や投資に関するアドバイスとして解釈されるべきではありません。自分で話してください 税の専門家, デジタル通貨の課税をどのように扱うべきかについての公認会計士または税理士.
