Cómo manejar la minería de criptomonedas y apostar por sus impuestos

Las criptomonedas recibidas de recompensas de minería o participación se tratan de dos maneras a efectos fiscales. Otros factores también entran en juego dependiendo de si su operación minera se trata o no como una entidad comercial o simplemente como un pasatiempo. Este artículo desglosa cada uno de estos dos eventos imponibles y explica las implicaciones de informar sus transacciones de minería de criptomonedas y bitcoins en sus impuestos..

1. Las criptomonedas recibidas de la minería o las apuestas se tratan como ingresos

El primer evento fiscal que debe tener en cuenta es el ingreso proveniente de la minería. Cuando extrae monedas, obtiene ingresos el día en que se extrae la moneda. "creado" en su cuenta al valor de cambio de ese día.

Por ejemplo, si extrajo con éxito 0,25 ETH el 15 de junio de 2018, entonces tiene ingresos de lo que fuera el valor en USD de 0,25 ETH el 15 de junio de 2018. Estos ingresos deben informarse. Lo mismo ocurre con las criptomonedas recibidas al apostar recompensas.

Si no ha realizado un seguimiento del valor justo de mercado en USD para todas las fechas específicas en las que recibió criptografía extraída, simplemente puede cargar sus transacciones mineras en software de impuestos criptográficos para recibir automáticamente informes que contiene estos datos.

2. Negociar o vender sus criptomonedas extraídas

Porque las criptomonedas se tratan como propiedad a efectos fiscales, está sujeto a las reglas de pérdidas y ganancias de capital al igual que las acciones, los bonos y los bienes raíces.

Por lo tanto, cuando vende, intercambia o dispone de alguna otra forma de la criptomoneda que extrajo, obtiene una ganancia o pérdida de capital sobre el activo sobre el que debe informarse. formulario 8949.

Para obtener un artículo detallado sobre cómo el IRS generalmente trata las criptomonedas a efectos fiscales, lea nuestro artículo sobre impuestos criptográficos aquí.

Un ejemplo

Extrajo con éxito 1 Bitcoin el 1 de marzo de 2018. En ese momento, este bitcoin valía $ 7,000. Un mes después, retira este bitcoin extraído vendiéndolo en dólares estadounidenses por $ 7,500.

En este ejemplo, declararía $ 7,000 de ingresos en su declaración de impuestos de 2018. También declararía una ganancia de capital de $ 500, ya que su activo se revalorizó antes de venderlo..

Supongamos también que está incluido en el tramo del impuesto sobre la renta del 24%..

En este caso, deberías $ 1,680 en impuestos sobre la renta (7,000 * 0.24).

Porque tu plusvalía fue término corto (mantenido menos de un año), su ganancia de capital también se gravaría a su tasa impositiva marginal que en este caso es del 24%. Entonces, también deberías $ 120 en impuestos sobre las ganancias de capital (500 * 0.24).

En total deberías $ 1,800 (1,680 + 120) en impuestos por esta actividad minera.

¿Y si mi cripto perdiera valor antes de venderlo??

Digamos que en el ejemplo anterior su bitcoin bajó a $ 6,000 antes de venderlo. En este caso, incurrirá en una pérdida de capital, no en una ganancia de capital. Esta pérdida se deducirá de su ingreso imponible (hasta un umbral) y realmente le ahorrará dinero en su factura de impuestos. Escribimos un artículo completo explicando cómo manejar pérdidas criptográficas a efectos fiscales aquí.

Edificio de minería de Bitcoin

Bitcoin Mining como hobby vs Mining como negocio

Si extrae criptomonedas como Hobby, incluirás el valor de las monedas ganadas como "otros ingresos" en la línea 21 de Formulario 1040 Anexo 1. Su capacidad para deducir cualquier gasto asociado con la minería es limitada; los gastos son deducciones detalladas sujetas a la regla del 2%..

Por otro lado, si ejecuta su operación minera como una entidad comercial, informará los ingresos en Horario C. En este escenario, puede deducir completamente los gastos asociados con su negocio (si puede probarlos). La ganancia neta del negocio está sujeta al impuesto sobre la renta..

¿No está seguro de si su operación debe considerarse un negocio o un pasatiempo? Consulte el siguiente artículo del IRS que explica los dos aquí.

Gastos: negocios frente a pasatiempos

En lo que respecta a los gastos, si su operación minera está configurada como un negocio de programación C, puede tomar una deducción de gastos por el equipo informático que compra (como depreciación, sujeto a todas las reglas) y sus otros gastos (principalmente electricidad, tal vez un oficina en casa). Pero debe poder probar esos gastos, como con un medidor eléctrico separado o al menos tener su equipo informático conectado a un medidor eléctrico portátil para que pueda saber cuánto de su factura de electricidad se utilizó en su negocio..

A menos que sus gastos sean muy altos, es probable que no compensen el extra impuesto sobre el trabajo por cuenta propia Pagas como un negocio de la Lista C, por lo que probablemente pagarás menos impuestos si declaras los ingresos como ingresos por pasatiempo y te olvidas de los gastos..  

Si su situación es compleja, podría resultarle beneficioso hablar con un profesional de impuestos criptográficos para desglosar tus opciones.

CryptoTrader.Tax para minería de bitcoins y criptomonedas

Software de impuestos criptográficos

Tratar con los datos que vienen con la minería y el comercio de criptomonedas puede convertirse rápidamente en una tarea que requiere mucho tiempo.. CryptoTrader.Tax es un software de impuestos que utilizan miles de mineros de criptomonedas para conciliar eficazmente sus criptomonedas recibidas de la minería y las apuestas con los valores en USD en el momento de la transacción. Todos los usuarios pueden exportar un informe de ingresos completo que detalla los ingresos asociados a la actividad criptográfica. Además, la aplicación creará automáticamente su formulario 8949 para sus transacciones de ganancias y pérdidas de capital..

Consulte en qué consiste un informe fiscal completo aquí.

Puede tomar este informe generado y entregárselo a su profesional de impuestos para que lo presente o simplemente cargarlo en un software de declaración de impuestos como Criptomoneda TurboTax o TaxAct.

Para obtener un recorrido paso a paso sobre cómo llevar sus transacciones de minería de criptomonedas o participación en CryptoTrader..

* Esta publicación es solo para fines informativos y no debe interpretarse como asesoramiento fiscal o de inversión. Hable con su propio experto en impuestos, CPA o abogado de impuestos sobre cómo debe tratar la tributación de las monedas digitales..

Mike Owergreen Administrator
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