La guia completa d’impostos sobre criptografia d’Austràlia (2020)

L’Oficina australiana d’impostos (ATO) ha deixat clar que els ingressos obtinguts per activitats relacionades amb la criptomoneda (invertir, negociar, guanyar) s’han d’informar amb els vostres impostos. En aquesta guia, analitzem els fonaments sobre els impostos sobre criptografia i com heu d’informar dels guanys de capital de les criptomonedes i dels ingressos relacionats per complir amb la normativa ATO..

Normes fiscals d'Austràlia sobre criptomonedes

Impostos sobre criptomonedes d’Austràlia: els fonaments

L’Agència Tributària d’Austràlia ha donat a conèixer oficialment orientació sobre el tractament fiscal de les criptomonedes. 

En resum, les criptomonedes estan subjectes a un tractament fiscal sobre les plusvàlues i als ingressos ordinaris, en funció de les circumstàncies de les vostres transaccions criptogràfiques.

Impost sobre les plusvàlues (CGT) – s’aplica a una criptomoneda en el moment de ser eliminada. Disposeu de la criptomoneda quan la veneu, la canvieu per una altra criptomoneda o la feu servir per a una compra, etc.. 

Aquesta plusvàlua és simplement la diferència entre el valor AUD de la criptomoneda en el moment en què l’heu eliminat menys el valor AUD de la criptomoneda en el moment en què es va adquirir. Tu ets obligatori per guardar registres de cada esdeveniment de plusvàlua durant cinc anys després de l’esdeveniment.

Impostos sobre la renda – sol·liciteu criptomonedes que hàgiu guanyat, ja sigui mitjançant una feina, mineria, participació o altres mitjans. L’impost sobre la renda es cobra pel valor de mercat raonable de les monedes que vau guanyar en el moment en què les vau guanyar.

Guany de capital Exemple: ‍

John compra Bitcoin a Binance. Paga 1200 AU $ per 0,1 BTC. Tres mesos després, el seu Bitcoin ha augmentat el seu valor fins a 1500 dòlars australians, de manera que John el canvia per una altra criptomoneda, ETH. 

En aquest cas, John ha eliminat el seu Bitcoin (negociant-lo per ETH) i ha provocat un impost sobre les plusvàlues. Deurà un impost percentual sobre el seu guany de 300 AU $. AU

Nota: si sou un comerciant professional, és possible que s’apliqui el tractament de l’impost sobre accions comercials en lloc del tractament fiscal sobre les plusvàlues.

Exemple d’Impost sobre la Renda

Louis treballa com a desenvolupador a Sydney i es compensa amb bitcoin. El 14 de juliol, a Louis se li va pagar 0,25 BTC pels serveis prestats.

En aquest exemple, Louis reconeix els ingressos pel valor just de mercat de 0,25 BTC de AUD el 14 de juliol. En aquest exemple, suposem que 0,25 BTC valia 4.000 dòlars australians. Louis reconeixeria 4.000 dòlars australians d’ingressos i informaria dels seus impostos. 

Icona de plusvàlua

Quan provoca una plusvàlua o una pèrdua de capital?

En termes generals, cada vegada que “disposeu” d’una criptomoneda (desfeu-la), incorreu en una plusvàlua o en una pèrdua de capital de la transacció. Cal incloure aquest guany o pèrdua als vostres impostos. 

Segons l’ATO, les disposicions habituals de criptomoneda inclouen en qualsevol moment:

  • vendre o regalar criptomoneda
  • comerç o intercanvi de criptomonedes (inclosa la disposició d’una criptomoneda per una altra criptomoneda)
  • convertir la criptomoneda en moneda fiduciària (una moneda establerta per la normativa governamental o la llei, és a dir, AUD)
  • utilitzar la criptomoneda per obtenir béns o serveis

Sempre que es produeixi una d’aquestes alienacions, incorreu en una plusvàlua o pèrdua de capital que cal incloure en els vostres impostos. 

Descompte sobre guanys de capital‍

Si heu mantingut la vostra criptomoneda durant més de 12 mesos abans que es produeixi l’esdeveniment CGT (eliminació) corresponent, podeu aplicar el Mètode de descompte fiscal per la plusvàlua. Aquest descompte pot proporcionar una important oportunitat d’estalvi fiscal als inversors.

Per aplicar el descompte de la plusvàlua, primer calculeu la plusvàlua, resteu la base del cost (incloses les comissions) dels ingressos del capital, deduïu les pèrdues de capital i, a continuació, reduïu la plusvàlua en el percentatge de descompte corresponent. Tingueu en compte que resteu les pèrdues de capital de les plusvàlues totals abans d’aplicar cap descompte.

El percentatge de descompte és del 50% per a particulars i fideïcomisos i del 33,33% per a superfons i companyies d’assegurança de vida elegibles. 

Per descomptat, si no manteniu les vostres criptomonedes durant més de 12 mesos, aquests descomptes no s’aplicaran. Si no esteu segur de si les vostres vendes de criptomonedes sol·liciten un descompte CGT, podeu importar el vostre historial de transaccions CryptoTrader.Tax per classificar automàticament quins actius es van mantenir durant més de 12 mesos abans de ser venuts.

Com informar dels vostres guanys de capital en criptografia

El procés d’informació de les vostres guanys de capital en criptografia és bastant senzill. Per a cada esdeveniment d’eliminació de criptomonedes, heu de calcular el guany o la pèrdua associats de la transacció en termes AUD. 

Un cop hàgiu calculat el guany / pèrdua de cada transacció, sumeu tots els guanys i pèrdues per arribar a la guany o pèrdua de capital net de l’any fiscal complet. Notifiqueu aquesta plusvàlua neta a secció 18 dels formularis fiscals australians

Formulari d’impostos criptogràfics d’Austràlia

Podeu utilitzar programari d’impostos sobre criptomonedes com CryptoTrader.Tax per calcular tots els guanys i pèrdues de tots els vostres negocis sense necessitat de cap treball manual. Simplement importeu les transaccions dels vostres intercanvis de criptomonedes al vostre compte i genereu-ne les associades informes de plusvàlues amb el clic d’un botó.

Tingueu en compte que a Austràlia només es pot obtenir pèrdues contra futures plusvàlues. Això significa que si teniu una pèrdua de capital neta per la vostra activitat d’inversió en criptografia aquest any fiscal, no la podreu utilitzar per reduir l’impost sobre la renda de l’any fiscal actual. 

Tot i això, podeu fer servir aquesta pèrdua per compensar les plusvàlues en exercicis fiscals futurs. 

Com informar dels vostres ingressos criptogràfics

Els ingressos obtinguts en criptomoneda s’han d’informar a la pregunta 2 dels formularis fiscals australians. En aquest formulari s’informa de guanys que no eren salaris o salaris subjectes a retencions estàndard, com ara propines i altres ingressos..

Formulari d’Impost sobre la Renda d’Austràlia

El repte per als comerciants

El càlcul de les pèrdues i guanys de capital relacionats amb criptomonedes per a cada operació executada presenta diversos desafiaments per als operadors de criptografia. 

Alguns comerciants han estat negociant criptomonedes durant mesos, possiblement anys, i no han estat fent un seguiment de les seves base de costos o del valor de mercat just del seu xifrat en termes AUD en el moment en què el van negociar. 

Tampoc no és fàcil fer un seguiment dels valors AUD per a la majoria d’operacions, ja que se solen citar en altres valors de criptomoneda, no en monedes fiduciàries com AUD.

Tant la informació sobre el valor de mercat com sobre la base del cost són necessaris perquè els comerciants presentin amb precisió els seus impostos i evitin problemes amb l’ATO. Això vol dir que els operadors han de buscar els valors històrics de cada operació realitzada en termes AUD per calcular correctament els guanys i pèrdues. 

Com es pot dir, en funció del volum d’operacions que hàgiu realitzat, aquests càlculs poden arribar a ser extremadament tediosos i potencialment impossibles de fer a mà si no heu mantingut registres perfectes, sobretot si heu de fer aquest càlcul durant centenars o fins i tot milers d’oficis.

Com a conseqüència d’aquest desafiament, molts inversors australians en criptomonedes estan recorrent programari d’impostos sobre criptomonedes per automatitzar tot el procés d’informes fiscals.

Mineria de criptomonedes

Tractament fiscal australià per a altres tipus de transaccions de criptomonedes

Mineria:

Les criptomonedes rebudes de l’activitat minera estan subjectes a impostos. 

Depenent de si esteu minant com a aficionat o com a empresa, les recompenses de mineria de criptomonedes es tributaran lleugerament de manera diferent. Per tant, el primer pas és determinar si esteu operant o no com a empresa. L’ATO ha publicat directrius sobre aquesta distinció.

La mineria com a negoci

Si esteu minant criptomonedes com a empresa, reconeixeu ingressos iguals al valor de mercat just en AUD de les criptomonedes en el moment que les rebeu. La vostra base de cost es converteix en la quantitat d’ingressos que heu reconegut. Us adoneu de guanys o pèrdues de capital quan disposeu de la criptografia.

Si utilitzeu CryptoTrader.Tax per calcular els vostres impostos sobre criptomonedes, el valor AUD de totes les recompenses de mineria de la vostra empresa s’informarà a la vostra informe d’ingressos

Exemple:

Lucas dirigeix ​​una mina de criptomonedes com a empresa. L’1 de juny, la seva mina guanya 1 bitcoin. En el moment de la recepció, 1 bitcoin val 12.000 dòlars. Tres mesos després, Lucas ven aquest 1 bitcoí que va extraure per 13.000 dòlars.

En aquest exemple, Lucas reconeix 12.000 dòlars d’ingressos l’1 de juny. A continuació, incorre en una plusvàlua de 1.000 dòlars tres mesos més tard quan ven (cedeix) el seu bitcoin per 13.000 dòlars.. 

La mineria com a afició

Si esteu minant com a hobby, no reconeixeu els ingressos el dia que vau rebre una recompensa minera. Més aviat, la vostra base de cost a la criptografia minada és de 0 $ i, quan en disposeu, incorrereu en un esdeveniment fiscal sobre les plusvàlues.

Exemple:

Mitchell mina la criptomoneda com a afició. L’1 de juliol rep 20 monedes XYZ com a recompensa per a la mineria. L’1 d’agost ven 20 monedes XYZ per 500 dòlars.

En aquest exemple, Mitchell no reconeix cap ingrés l’1 de juliol. Mitchell realitza una plusvàlua de 500 $ l’1 d’agost quan ven la seva moneda XYZ. 

Impostos sobre la renda d’interessos criptogràfics

Interessos de DeFi, préstecs o participacions

El ATO ha aclarit la criptomoneda obtinguda amb préstecs, participacions o altres formes d’interès obtingut de la vostra criptomoneda està subjecta a l’impost sobre la renda. 

En poques paraules, els interessos o les recompenses de participació que rebeu són una forma d’ingressos ordinaris iguals al valor raonable de mercat de les fitxes en termes AUD en el moment de rebre-les..

Exemple:

Lacy té 50.000 fitxes NULS, que participa en una piscina NULS com a aposta premium. Lacy rep fitxes NULS addicionals quan el seu grup participa de forma consensuada, inclòs un petit pagament de fitxes del líder del node per donar suport al seu node.

El 12 de desembre, Lacy va rebre 1.000 fitxes NULS que en aquell moment valien 100 dòlars. En aquest exemple, Lacy reconeixeria 100 dòlars d’ingressos ordinaris.

Airdrops

Semblant a l’interès, Els Airdrops també desencadenen ingressos ordinaris igual al valor de mercat just de les fitxes en termes AUD.

Oficina d'Impostos d'Austràlia

ATO Crackdown – Avisos d’advertència fiscal criptogràfica

No és un secret que el govern australià hagi començat a reprimir agressivament els informes fiscals sobre criptomonedes. 

Recentment, l’ATO ha enviat més de 350.000 avisos d’advertència als inversors i operadors de criptomonedes presumptes per alertar-los de les seves obligacions d’informes fiscals (a la imatge següent).

Carta d'advertència d'impostos criptogràfics a Austràlia

A més, l’ATO va llançar un fitxer Protocol de concordança de dades per a criptomoneda per ajudar-los a validar qui és i qui no informa correctament dels seus guanys, pèrdues i ingressos en criptomonedes en els seus impostos. Si heu utilitzat intercanvis per comprar, vendre o negociar criptomoneda, l’ATO és conscient del vostre historial de negociació i és important informar d’aquestes transaccions en conseqüència.. 

CryptoTrader.Tax per a Austràlia

Programari d’impostos sobre criptomonedes

Programari d’impostos sobre criptomonedes com CryptoTrader.Tax està construït per automatitzar tot el procés d’informes sobre impostos criptogràfics. Inversors i comerciants de tot el món utilitzen la plataforma per crear el que necessiten informes d’impostos sobre guanys i pèrdues patrimonials pel seu país d’origen.

Simplement connecteu els vostres intercanvis de criptomonedes i importeu els vostres operacions històriques directament al vostre compte amb un clic sobre un botó. CryptoTrader.Tax gestionarà tot el nombre restringit en segon pla i exportarà els informes de guanys, pèrdues i ingressos de capital basats en les dades importades. 

CryptoTrader.Tax

Podeu lliurar aquests informes fiscals al vostre comptable o professional fiscal o simplement utilitzar-los per presentar-vos la declaració. 

Podeu importar de forma gratuïta totes les transaccions històriques i obtenir una previsualització de la vostra plusvàlua i pèrdues patrimonials de l’any. Pagueu només quan vulgueu baixar els vostres informes fiscals. Podeu obtenir més informació sobre com funciona CryptoTrader.Tax aquí mateix, o mireu el vídeo explicatiu següent.

Teniu alguna altra pregunta sobre impostos criptogràfics? Simplement xateja amb el nostre equip d’assistència de xat en viu. Estarem encantats d’ajudar-los!

Aquest missatge només té finalitats informatives i no s’ha d’interpretar com a assessorament fiscal o d’inversió. Parleu amb el vostre propi expert fiscal, CPA o advocat fiscal sobre com hauríeu de tractar la fiscalitat de les monedes digitals.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
map